所属专业领域：其他财务类
适合学员层级：基层管理者
适合学员岗位：财务部;
课程标签：
课程纲要：
在经营中学习财务，在财务中领悟经营
课程背景
面对激烈的市场竞争，您是否经常遇到以下问题：
销售人员的眼中只有订单，而不管合同款何时收到；
为了抢到订单，销售人员只能一味降价、再降价；
大家兴高采烈拿订单，垂头丧气看结果，又亏啦！
管理人员跟着感觉做计划、拍着脑袋做决策；
业务部门和财务部门间的沟通存在障碍和隔阂。
事实上，出现这些问题的根本在于，大多数员工和管理人员缺乏足够的财务知识，不具备必要的财务敏锐度，不懂得怎样使用财务工具。而财务语言和数据分析语言恰恰是一名优秀的员工或管理者所需要掌握的两项非常关键的核心胜任能力。只有具备了这两项胜任能力，他们才能贡献于企业的整体利润表现，为企业创造价值。
《非财务经理的财务管理》沙盘模拟培训运用具体直观的沙盘教具，模拟一个完全竞争的市场环境，由学员分组构成多家企业，进行为期2天共计4年的市场竞争。通过借助模拟企业的各项经营活动，讲师将会适时地穿插、讲授相应的知识点，阐释晦涩难懂的财务术语、解读纷繁复杂的财务报表，形象演绎企业资源的筹集、分配、转化原则，探索企业价值产生的根源，尝试进行全面成本控制，强化现金流意识，提高资金运作效率，掌握企业财务语言，学习运用财务视角诊断企业存在的问题，并利用财务手段改进企业盈利水平。
课程目标
通过学员深入参与模拟企业的经营全过程，帮助学员理解财务报表，深层地把握企业经营状况与风险；帮助学员分析财务指标，将指标分析贯穿于每一个决策中；学会通过财务提升管理质量，建立与财务沟通的平台、有效地进行成本控制、把握预算的制定和执行，进而从财务的角度审视和重整自身工作，以便将企业整体战略与自身的财务管理责任更好地结合起来，有效提升企业的管理水平。
课程特色
“沙盘模拟”是此课程采取的独特培训方式，相对讲授式的非财课有无可比拟的优势：
沙盘上展示出现金流量、经营场地、固定设备、产品原料、客户应收帐款、银行贷款、供应商应付帐款、行政费用、市场推广费用、利息、税等企业运营指标。学员通过移动“筹码”和其它道具来表现企业运营，因为所有指标都由实物代表，所以学员能够清晰地观察到每一步决策对于企业整体财务状况的影响，可以直观、形象、易于理解地让学员学习财务知识，做到“在经营中学习财务，在财务中领悟经营”，将财务与经营管理紧密结合，贴近实战。
课程形式
沙盘推演+角色扮演+情景模拟+案例研讨+软件分析工具+动态数据分析+点评讲解
课程对象
总经理、中高层管理人员、部门主管、业务骨干等非财务管理人员30-42人
培训时间2 天
课程大纲
一、反映财务肌体健康的资产负债表
Ø 通过各期末盘点模拟企业的资产状况，亲手制作资产负债表，了解资产负债表的结构、项目、含义以及资产、负债、所有者权益的特点；
Ø 解剖典型模拟企业的资产负债表，学习通过资产负债表分析企业的资产结构。
二、反映创造盈利能力的利润表
Ø 学员通过填报模拟企业的期末利润报表，学习计算利润的方法和步骤、了解利润表的结构、解释利润表的含义；
Ø 通过研究利润表，认识各项收入、成本与费用构成；
Ø 联系每个模拟公司的经营结果，揭示企业利润的来源。
三、反映生存能力的现金流量表
Ø 分析模拟经营中的现金运用，理解现金的重要性；
Ø 制作现金流量表，熟悉现金流量表的结构，认识现金流量表的作用，解读现金流量表，学习现金链管理；
Ø 以应收款过大导致现金链断裂为例，说明过渡赊销的危害；
Ø 通过对资金成本的分析，认识应收账款对利润的影响；
Ø 分析不良应收账款形成的原因。
四、杜邦分析与业绩评估和经营改善
Ø 以鲜活的模拟公司各期财务报表为样本，学习通过财务报表进行杜邦分析，利用财务数据层层分解各项指标，诊断企业经营状况，分析影响企业绩效的环节，从而寻找改进企业经营绩效的关键点；
Ø 净资产收益率ROE、总资产周转率ROA、负债率的关系；
Ø 销售净利率、资产周转率、财务杠杆对经营绩效的影响以及提高路径；
Ø 如何提高资产利用效率、存货周转率。
五、战略与财务
Ø 市场定位的财务思考；
Ø 战略配称与财务规划；
Ø 企业战略与财务融资规划；
Ø 理解财务在战略中的重要作用。
六、全成本管理
Ø 对模拟企业现场产生的各项成本费用比率进行分析，剖析经营问题；
Ø 产品的成本管理构成。
七、财务风险管控
Ø 理解财务管理对决策的意义；
Ø 合理运用负债经营；
Ø 避免融资风险；
Ø 对模拟企业进行全面预算管理，进行现金流预测；
Ø 盈亏平衡分析（保本点分析）。
课程表
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日期 |
时间 |
内容 |
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第一日 上午 |
08:15-08:30 |
签到 |
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08:30-08:45 |
开场：领导致辞/培训基本情况介绍等 |
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08:45-09:50 |
引言、沙盘模拟规则介绍、公司组建 |
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10:00-12:00 |
教学年企业业务模拟经营（讲师带领学员模拟操作一年沙盘） |
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12:00-14:00 |
午餐 |
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第一日 下午 |
14:00-14:30 |
学员进行企业战略和财务战略规划 |
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14:30-16:00 |
学员进行模拟企业第一年业务经营 |
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16:00-16:30 |
讲师对第一年进行点评和讲解、 |
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16:30-17:30 |
学员进行模拟企业第二年业务经营 |
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17:30- |
结束或晚餐（晚间交流） |
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第二日 上午
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08:30-09:20 |
讲师对第二年进行点评和讲解 |
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09:30-11:00 |
学员进行模拟企业第三年业务经营 |
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11:00-11:30 |
讲师对第三年进行点评和讲解 |
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11:30-12:00 |
进行模拟企业第四年广告竞标 |
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12:00-14:00 |
午餐 |
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第二日 下午 |
14:00-15:30 |
学员进行模拟企业第四年业务经营 |
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15:30-16:00 |
讲师对第四年进行点评和讲解 |
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16:00-17:00 |
各组交流讨论，参训心得和收获总结 |
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17:00 |
颁发优胜奖（如需则请贵单位自拟奖品）、结束 |
注：时间为参考，具体进度根据实际情况调整。
其他补充介绍：
讲师介绍：
楚晓晖老师介绍
中国管理研究院沙盘模拟研究所所长、高级研究员
山东大学工商管理硕士、国际认证职业培训师、经济师
北京和君咨询公司区域顾问
北京大学、中国人民大学、山东大学、西安交大等特邀讲师
中国企业教育百强“沙盘模拟”专业十大培训专家
中国诚信公益培训师
